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以前、ふるさと納税の基本について取り上げましたが、副業をしている方から「上限額の計算がよく分からない」という質問をよくいただきます。前回の記事で少し触れた内容を、今回はもう少し詳しく整理します。
ふるさと納税の上限額は「所得」で決まる
ふるさと納税は、実質2,000円の自己負担で、寄付した自治体から返礼品を受け取れる制度ですが、控除を受けられる金額には上限があります。この上限額は、その年の所得(正確には住民税の額)によって決まる仕組みです。
多くのふるさと納税サイトには、「年収からシミュレーションする」ツールがありますが、これは会社からの給料(年収)だけを前提にしている場合が多い点に注意が必要です。独身か、配偶者や扶養家族がいるかによっても上限額は変わるため、シミュレーションを使うときは、自分の家族構成も正確に入力することを忘れないでください。
ふるさと納税の申し込みには、こうした寄付サイトを使う方法があります。返礼品や手続きの詳細は公式サイトで確認してください。
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副業をしていると、なぜ上限額がズレるのか
副業で得た儲け(収入から経費を引いた金額)が増えると、年間の総所得も増えます。所得が増えれば、ふるさと納税の上限額も基本的には上がります。
ただ、ここで問題になるのがタイミングです。
- ふるさと納税は、その年の12月31日までに寄付をする必要がある
- しかし、副業の正確な儲けが確定するのは、年が明けてから(確定申告のタイミング)が多い
つまり、年内に「今年の副業の儲けはこれくらいだろう」という見積もりで上限額を判断せざるを得ない、という状況になりやすいのです。見積もりが甘く、実際の所得より低く見積もってしまうと、上限額を使い切れずにもったいない、ということになります。逆に高く見積もりすぎると、上限を超えた分は通常の寄付と同じ扱いになり、控除が受けられません。
副業の「経費」が上限額に与える影響も忘れずに
もう一つ見落とされやすいのが、経費の計上の仕方次第で、所得(儲け)の金額が変わり、結果としてふるさと納税の上限額も変わるという点です。
たとえば、副業用のパソコンや通信費などをきちんと経費として計上すれば、その分儲けが小さくなり、所得税・住民税の負担も軽くなります。一方で、ふるさと納税の上限額の計算に使う所得も同時に小さくなるため、「経費を多く計上する=ふるさと納税の上限額が下がる」という連動関係があることは知っておいてください。節税と上限額アップは、必ずしも同じ方向を向いているわけではない、という点が意外と見落とされがちです。
副業がある人が気をつけたいポイント
1. 年収だけのシミュレーションを過信しない
副業の儲けがある場合、本業の年収だけで計算されたシミュレーション結果は参考程度に留めてください。
2. 控除上限は、少し余裕を持って見積もる
ギリギリまで寄付してしまうと、見積もりがズレた場合に上限を超えてしまうリスクがあります。余裕を持った金額(目安として、シミュレーション結果の8〜9割程度)で寄付することをおすすめします。
3. ワンストップ特例制度は使えないケースが多い
確定申告が必要な副業がある人(儲けが20万円を超える人)は、ふるさと納税の手続きも「ワンストップ特例制度」ではなく、確定申告の中でまとめて行う必要があります。この点を知らずに両方の手続きをしてしまい、申告内容が重複してしまうケースもあるため注意してください。副業と確定申告の関係の全体像は、こちらの記事で整理しています→『年末調整と確定申告、副業がある人はどっちが必要?』
新社会人のうちに知っておくべきこと
今、副業をしていなくても、将来副業を始めたときのために、「ふるさと納税の上限額は、本業+副業の所得で決まる」という基本だけ覚えておくと役立ちます。副業を始めたばかりの頃は、どうしても収入の見通しが立てにくいため、ふるさと納税は年末にまとめてではなく、年の後半になってから、儲けの見通しが立った段階で検討するのがおすすめです。
今後取り上げたいテーマ
ふるさと納税は、寄付する自治体や返礼品の選び方によっても満足度が大きく変わります。寄付先の選び方のコツについても、また別の機会に取り上げていきます。
まとめ
ふるさと納税の上限額は、本業の年収だけでなく、副業の儲けも含めた所得全体で決まります。経費の計上の仕方によっても上限額が変動するという連動関係も踏まえ、副業がある人は年収だけのシミュレーションを過信せず、少し余裕を持った金額で寄付することをおすすめします。
本記事は情報提供を目的としており、個別の税務判断については税理士・所轄の税務署にご相談ください。制度は変更される場合があるため、最新情報は総務省・国税庁の公式サイトでご確認ください。
情報確認日：2026-10-26
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